Kryptosteuer-Kalkulator für Nigeria 2026
Kapitalgewinn berechnen
Berechnen Sie den steuerpflichtigen Kapitalgewinn aus Ihrer Kryptowährungstransaktion nach den neuen Regeln in Nigeria ab 2026.
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Im Januar 2026 ändert sich alles für Kryptobesitzer in Nigeria. Bislang war es ein Graubereich: Du konntest Bitcoin kaufen, aber deine Bank durfte dir nicht helfen. Du konntest Gewinne machen, aber niemand wusste, ob du Steuern zahlen musst. Jetzt ist das vorbei. Mit dem Nigeria Tax Act 2025 (NTA 2025) wird Kryptowährung offiziell besteuert - und die Regierung hat die Mittel, es durchzusetzen.
Was ist jetzt legal und was nicht?
Kryptowährungen sind seit Juni 2025 keine illegalen Vermögenswerte mehr. Sie sind offiziell als Wertpapiere klassifiziert - und das bedeutet: Sie fallen unter die Aufsicht der Securities and Exchange Commission (SEC) Die nigerianische Wertpapieraufsicht, die seit 2025 auch digitale Vermögenswerte reguliert. Das ist ein großer Unterschied. Früher hieß es: "Kryptos sind nicht verboten, aber wir tun nichts dafür." Jetzt heißt es: "Du musst dich registrieren, deine Buchhaltung anpassen und Steuern zahlen." Die Central Bank of Nigeria (CBN) Die Zentralbank, die seit Dezember 2023 Banken erlaubt, Krypto-Unternehmen zu unterstützen hat im Dezember 2023 ihre eigene Richtlinie geändert. Banken dürfen jetzt Konten für lizenzierte Krypto-Unternehmen eröffnen. Das ist kein Zufall. Es ist Teil eines Plans: Jede Transaktion soll nachvollziehbar sein. Wer mit Binance oder KuCoin handelt, bleibt im Dunkeln. Wer mit einer lizenzierten Plattform wie Busha Ein nigerianisches Krypto-Exchange, das von der SEC als VASP lizenziert ist handelt, wird sichtbar - und damit steuerbar.Was genau muss versteuert werden?
Es gibt nur eine Regel: Jeder Verkauf, jeder Tausch, jede Auszahlung in Fiat - das ist eine steuerbare Ereignis. Du kaufst 0,5 Bitcoin für 2 Millionen Naira. Ein Jahr später verkaufst du sie für 4 Millionen Naira. Der Gewinn von 2 Millionen Naira ist steuerpflichtig. Das gilt auch, wenn du Bitcoin gegen Ethereum tauschst. Oder wenn du deine Gehaltsszahlung in USDT erhältst und sie dann in Naira umwandelst. Die Steuer ist eine Kapitalgewinnsteuer - und sie wird auf den Gewinn erhoben, nicht auf den Gesamtbetrag.Das gilt für Einzelpersonen und Unternehmen gleichermaßen. Wenn du als Freelancer Kryptowährung als Bezahlung annimmst, musst du das als Einkommen verbuchen. Wenn du ein Unternehmen hast, das Kryptos als Zahlungsmittel akzeptiert, musst du diese Transaktionen in deine Buchhaltung einbauen. Die SEC verlangt, dass alle lizenzierten Virtual Asset Service Providers (VASPs) Lizenzierte Krypto-Dienstleister, die in Nigeria reguliert werden müssen ihre Systeme so anpassen, dass sie jede Transaktion protokollieren - und das nicht nur für sich selbst, sondern auch für ihre Kunden.
Was passiert, wenn du nichts tust?
Die Regierung hat nicht nur neue Gesetze verabschiedet - sie hat auch die Werkzeuge dafür. Die Joint Tax Board Das nationale Steuerbehörden-Koordinationsgremium, das ab 2026 digitale Transaktionen mit Banken verknüpft arbeitet eng mit Banken und lizenzierten VASPs zusammen. Ab Januar 2026 werden alle Transaktionen zwischen lizenzierten Plattformen und Banken automatisch an die Steuerbehörden gemeldet. Du kannst nicht mehr einfach sagen: "Ich hab’s nicht gewusst." Wer nicht meldet, wer nicht bucht, wer nicht zahlt, riskiert: Strafen bis zu 200 % des entgangenen Steuerbetrags, Einfrieren von Bankkonten, Sperrung von VASP-Zugängen und im schlimmsten Fall strafrechtliche Ermittlungen. Die Regierung hat kein Interesse daran, Kryptohändler zu verfolgen - aber sie will, dass alle, die Geld verdienen, ihren fairen Anteil zahlen. Und sie kann es jetzt beweisen.
Was musst du jetzt tun?
Wenn du Kryptowährung in Nigeria besitzt oder handelst, gibt es drei klare Schritte:- Registriere dich als VASP, wenn du ein Unternehmen betreibst. Das ist Pflicht. Du brauchst eine Lizenz von der SEC. Ohne sie darfst du keine Kryptotransaktionen anbieten oder verarbeiten.
- Stelle deine Buchhaltung um. Dein Buchhaltungssystem muss Kryptotransaktionen erfassen - Kauf, Verkauf, Tausch, Gehalt, Mining-Einkünfte. Nutze Software, die mit digitalen Assets kompatibel ist. Die meisten gängigen Programme wie QuickBooks oder Sage können das jetzt - aber du musst es aktiv einrichten.
- Hole dir professionelle Hilfe. Ein Steuerberater, der sich mit Kryptowährungen auskennt, ist kein Luxus - er ist eine Versicherung. Die Regeln sind neu, die Auslegung komplex. Ein falscher Eintrag kann dich teuer zu stehen kommen. Die SEC empfiehlt ausdrücklich, dass Unternehmen und Einzelpersonen mit Experten zusammenarbeiten.
Wenn du nur privat handelst - kein Unternehmen, kein Mining, kein Handel als Gewerbe - dann reicht es, deine Transaktionen zu dokumentieren: Datum, Betrag, Kaufpreis, Verkaufspreis, Plattform. Speichere das als PDF oder in einer Excel-Tabelle. Du wirst es brauchen, wenn die Steuerbehörde nachfragt.
Wie sieht die Zukunft aus?
Nigeria ist nicht der erste, aber einer der ersten afrikanischen Länder, die ein klares, modernes Steuersystem für Kryptowährungen eingeführt haben. Die Regierung will nicht Kryptos verbieten - sie will sie regulieren, integrieren und besteuern. Das ist ein Zeichen von Reife. Es bedeutet: Kryptowährung ist hier, um zu bleiben. Und wer sich an die Regeln hält, kann davon profitieren.Die Welt schaut zu. Andere afrikanische Länder beobachten genau, wie Nigeria diese Umstellung meistert. Wenn es funktioniert, wird es als Vorbild dienen. Wenn nicht, wird es zu Chaos führen. Die Wahl liegt bei dir: Willst du im Dunkeln bleiben - oder willst du legal, sicher und steuerlich korrekt handeln?
Was passiert mit alten Transaktionen?
Die Steuerpflicht beginnt am 1. Januar 2026. Transaktionen vor diesem Datum sind nicht rückwirkend steuerpflichtig. Das ist wichtig. Du musst nicht deine gesamte Handelsgeschichte seit 2017 nachtragen. Aber: Ab dem 1. Januar 2026 musst du alle zukünftigen Transaktionen korrekt erfassen. Wenn du im Dezember 2025 Bitcoin kaufst und im Februar 2026 verkaufst - dann ist der Gewinn steuerpflichtig. Der Kaufzeitpunkt zählt nicht mehr - nur der Verkauf nach dem 1.1.2026.| Aktion | Steuerpflichtig? | Was du brauchst |
|---|---|---|
| Kauf von Bitcoin mit Naira | Nein | Datum, Betrag, Plattform, Kaufpreis |
| Verkauf von Bitcoin für Naira | Ja | Datum, Verkaufspreis, Kaufpreis, Gewinn |
| Tausch von Bitcoin gegen Ethereum | Ja | Beide Transaktionen dokumentieren: Kauf- und Verkaufswert |
| Gehalt in USDT erhalten | Ja | Wert in Naira zum Zeitpunkt der Auszahlung |
| Minen von Kryptowährung | Ja | Wert der ausgegebenen Coins zum Zeitpunkt der Auszahlung |
Was ist mit NFTs und Token?
Die Gesetzeslage ist klar: Alles, was als digitales Asset gilt, ist steuerpflichtig. Das schließt nicht nur Bitcoin und Ethereum ein, sondern auch Non-Fungible Tokens (NFTs) Einzigartige digitale Vermögenswerte, die als Sammlerstücke oder Rechte vermarktet werden, Security Tokens Digitale Wertpapiere, die Ansprüche auf Gewinne oder Vermögen repräsentieren und Utility Tokens Tokens, die Zugang zu einem Dienst oder Produkt gewähren. Wenn du ein NFT für 500.000 Naira kaufst und es später für 1,2 Millionen Naira verkaufst - der Gewinn ist steuerbar. Die SEC hat dies ausdrücklich in ihren Digital Assets Rules bestätigt.Kann ich meine Kryptos ins Ausland bringen, um Steuern zu vermeiden?
Nein. Die NTA 2025 enthält klare Anti-Vermeidungsregeln, die mit internationalen Standards wie den OECD-Richtlinien übereinstimmen. Wenn du in Nigeria ansässig bist - also deine Hauptwohnung, deine Arbeit oder deine wirtschaftlichen Interessen hier haben - dann bist du weltweit steuerpflichtig. Das bedeutet: Selbst wenn du deine Kryptos auf einer ausländischen Börse hältst, musst du die Gewinne in Nigeria melden, wenn du sie verkaufst oder nutzt. Die Regierung hat Zugang zu Daten von internationalen Plattformen, wenn diese mit nigerianischen Banken oder VASPs verbunden sind. Versuchen, das System zu umgehen, ist riskant - und wird erkannt.Muss ich auch Kryptogewinne aus Mining versteuern?
Ja. Jeder neu erzeugte Coin oder Token, der aus Mining stammt, wird zum Zeitpunkt der Auszahlung als Einkommen bewertet - basierend auf dem Marktwert in Naira. Wenn du beispielsweise 0,1 Bitcoin durch Mining erhältst und der Preis an diesem Tag 3,5 Millionen Naira beträgt, dann musst du diesen Betrag als Einkommen versteuern. Später, wenn du ihn verkaufst, wird der Gewinn oder Verlust zwischen Kaufwert (3,5 Mio. Naira) und Verkaufspreis besteuert.
Was passiert, wenn ich Kryptowährung als Geschenk erhalte?
Wenn du Kryptowährung als Geschenk erhältst, ist das zum Zeitpunkt des Erhalts nicht steuerpflichtig. Aber: Wenn du sie später verkaufst, wird der Gewinn berechnet - und der Kaufpreis gilt als Null. Das bedeutet: Wenn dir jemand 1 ETH schenkt, das damals 2 Millionen Naira wert war, und du es später für 5 Millionen Naira verkaufst, musst du 5 Millionen Naira als Kapitalgewinn versteuern. Es gibt keine Steuerbefreiung für Geschenke bei Kryptowährungen in Nigeria.
Kann ich meine Steuern mit Verlusten ausgleichen?
Ja. Wenn du in einem Jahr Kryptowährungen mit Verlust verkaufst, kannst du diesen Verlust gegen Gewinne aus anderen Kryptotransaktionen im selben Jahr ausgleichen. Falls du mehr Verlust hast als Gewinn, kannst du den Restverlust auf das nächste Jahr übertragen. Das ist eine wichtige Entlastung - besonders für aktive Trader. Dokumentiere alle Verluste genau, sonst kannst du sie nicht geltend machen.
Brauche ich eine Lizenz, wenn ich nur privat handele?
Nein. Privatpersonen, die nur für sich selbst handeln, benötigen keine VASP-Lizenz. Du kannst Bitcoin auf einer ausländischen Börse kaufen und verkaufen - solange du nicht als Unternehmen handelst, keine anderen Kunden bedienst und keine Plattform betreibst. Aber: Du musst trotzdem deine Gewinne versteuern. Die Lizenzpflicht gilt nur für Unternehmen, die Krypto-Dienstleistungen anbieten.
Wo finde ich einen Steuerberater mit Krypto-Kenntnissen in Nigeria?
Die SEC hat eine Liste von zugelassenen Steuerberatern veröffentlicht, die sich auf digitale Vermögenswerte spezialisiert haben. Diese Liste ist auf der Website der SEC verfügbar. Außerdem bieten große Wirtschaftsprüfungsgesellschaften wie PwC Nigeria, Deloitte Nigeria und KPMG Nigeria jetzt spezielle Kryptosteuerberatung an. Wähle jemanden, der nicht nur Steuern kennt, sondern auch versteht, wie Blockchain-Transaktionen funktionieren - sonst macht er Fehler.
Was kommt als Nächstes?
Ab 2026 wird die digitale Steuererhebung in Nigeria standardisiert. Die Regierung plant, eine zentrale Plattform einzuführen, auf der alle VASPs ihre Transaktionsdaten automatisch melden - und die Steuerbehörden diese direkt abrufen. Du wirst nicht mehr selbst eine Steuererklärung abgeben müssen, wenn du nur über eine lizenzierte Plattform handelst - die meldet für dich. Aber: Du musst deine eigenen Aufzeichnungen behalten. Denn wenn die Plattform einen Fehler macht, bist du immer noch verantwortlich.Die Ära des Wilden Westens ist vorbei. Nigeria hat seine Kryptowährungsregeln geschärft - nicht um zu verbieten, sondern um zu kontrollieren. Wer jetzt handelt, muss wissen: Es geht nicht mehr um Technologie. Es geht um Buchhaltung. Um Dokumentation. Um Verantwortung. Und wer das versteht, hat die besten Chancen - legal, sicher und profitabel.
