US-Bürger mit großen Kryptowährungsbeständen geben ihre Staatsbürgerschaft auf, um hohe Steuern zu vermeiden. Der Prozess ist teuer, endgültig und nur für Reiche sinnvoll - mit Exit Tax, zweiter Staatsbürgerschaft und langfristigen Folgen.
Exit Tax: Was du über die Steuer auf Krypto-Gewinne wissen musst
Die Exit Tax, eine Steuer, die auf unrealisierte Gewinne erhoben wird, wenn du Deutschland verlässt. Auch bekannt als Austrittssteuer, greift sie, wenn du dein steuerliches Wohnsitzland wechselst – und du Kryptowährungen besitzt, die im Wert gestiegen sind. Du musst sie nicht zahlen, weil du Bitcoin verkauft hast. Du zahlst sie, weil du dich aus Deutschland abmeldest – selbst wenn du deine Coins noch in der Wallet hältst.
Diese Regelung gilt für alle, die mindestens zehn Jahre in Deutschland steuerlich ansässig waren und dann ins Ausland ziehen. Die Finanzbehörde rechnet deine Krypto-Gewinne aus, als hättest du sie am Tag vor deinem Abzug verkauft. Wenn du 10.000 Euro in Ethereum investiert hast und es jetzt 50.000 Euro wert ist, zahlt du Steuern auf die 40.000 Euro Gewinn – ohne dass du ein Cent davon in der Hand hast. Das ist kein Theorie-Problem. In den letzten Jahren haben sich immer mehr Deutsche, die nach Portugal, Spanien oder Dubai gezogen sind, mit dieser Steuer konfrontiert gesehen.
Die Krypto-Steuer, die auf Gewinne aus dem Verkauf oder Tausch von Kryptowährungen erhoben wird ist in Deutschland schon kompliziert genug. Die Exit Tax macht es noch schwieriger, weil sie nicht auf realisierte, sondern auf potenzielle Gewinne setzt. Sie greift auch dann, wenn du deine Coins nur als langfristige Anlage hältst und nie verkaufen willst. Und sie gilt nicht nur für Bitcoin oder Ethereum – alle digitalen Assets, die als privates Vermögen gelten, fallen darunter: NFTs, DeFi-Token, sogar Stablecoins, wenn sie im Wert gestiegen sind.
Was viele nicht wissen: Du kannst die Exit Tax vermeiden, wenn du deine steuerliche Ansässigkeit nicht offiziell aufgibst. Wer weiterhin in Deutschland gemeldet ist, aber im Ausland lebt, bleibt oft in der Pflicht. Wer hingegen den Wohnsitz ordnungsgemäß verlässt, aber keine Steuererklärung abgibt, riskiert Nachzahlungen und Zinsen. Die Deutschland Steuerrecht, das die Besteuerung von Kryptogewinnen und Austrittssteuern regelt ist streng – und die Finanzämter prüfen immer häufiger, wer aus dem Land geht.
Du musst nicht panisch werden. Aber du musst handeln. Wenn du planst, Deutschland zu verlassen, hole dir eine Steuerberatung – nicht irgendeine, sondern eine, die sich mit Kryptowährungen auskennt. Sammle alle Transaktionen der letzten Jahre, dokumentiere deinen Kaufpreis und den Wert am Tag vor deinem Abzug. Du hast vielleicht keine Möglichkeit, die Steuer zu umgehen – aber du kannst sie berechnen, planen und vermeiden, dass sie dich überrascht.
Unter den Artikeln findest du, wie andere mit ähnlichen Situationen umgegangen sind: von der Regulierung in Zypern über die Steuerpflicht in Australien bis hin zu den Risiken, wenn du Krypto in China umwandelst. Es geht nicht nur um Technik oder Börsen. Es geht um deine Geldanlage – und was passiert, wenn du sie verlässt.