Internationale Kryptowährungssteuervorschriften 2025: Was Sie wissen müssen

Wenn Sie Kryptowährungen halten, handeln oder staken, dann zahlt Ihr Land Steuern auf Ihre Gewinne - aber nicht alle Länder machen das gleich. Im Jahr 2025 ist die Welt der Kryptosteuer nicht mehr ein Wirrwarr aus unklaren Regeln. Sie ist ein komplexes, sich schnell veränderndes Netzwerk aus internationalen Vereinbarungen, nationalen Gesetzen und technischen Pflichten, die jeden Investor treffen - egal ob Sie in der Schweiz, den USA oder Japan leben. Was Sie im Jahr 2024 noch als „nur eine Transaktion zwischen Wallets“ abtun konnten, wird jetzt von der Steuerbehörde als steuerbares Ereignis gewertet. Und das ist nur der Anfang.

Die globale Grundlage: CARF und der automatische Datenaustausch

Seit 2022 arbeitet die OECD an einem einheitlichen System, das alle Länder dazu zwingt, Kryptotransaktionen auszutauschen. Dieses System heißt Crypto-Asset Reporting Framework (CARF). Es ist kein Vorschlag. Es ist eine verbindliche Vereinbarung, die von über 110 Ländern unterschrieben wurde. Bis 2027 müssen alle diese Länder ihre Kryptobörsen und Dienstleister dazu verpflichten, Daten über jeden Kunden automatisch an die Steuerbehörden anderer Länder zu senden.

Was genau wird gemeldet? 20 Datenpunkte pro Nutzer: Name, Adresse, Steuernummer, Geburtsdatum, Art der Kryptowährung, Datum und Zeit der Transaktion, Betrag in Krypto und dessen Wert in Euro oder Dollar zum Zeitpunkt des Handels. Das bedeutet: Wenn Sie 0,5 BTC von Coinbase nach einer nicht-kustodialen Wallet überweisen, wird diese Transaktion nicht nur von Coinbase erfasst - sie wird auch an Ihre lokale Steuerbehörde weitergeleitet, selbst wenn Sie nie einen Steuerberater kontaktiert haben.

Die erste große Datenübertragung zwischen Ländern fand am 31. Januar 2025 statt. Über 47 Milliarden Dollar an Kryptotransaktionen wurden zwischen 12 Ländern ausgetauscht. Das ist nur der Anfang. Bis 2027 soll das System global funktionieren - und es wird nicht mehr möglich sein, Steuern zu verstecken, indem man einfach in ein anderes Land zieht oder eine Börse außerhalb der EU nutzt.

Die USA: Von „Gross Proceeds“ bis zur DeFi-Lücke

Die USA haben ihre Regeln im Jahr 2025 massiv verschärft. Ab 1. Januar 2025 müssen alle Kryptobörsen wie Coinbase, Kraken oder Binance US Form 1099-DA ausstellen. Diese Form meldet den Bruttoumsatz aller Kryptoverkäufe - also den Gesamtbetrag, den Sie aus dem Verkauf erhalten haben. Aber: Bis Ende 2025 wird noch nicht gemeldet, was Sie ursprünglich dafür bezahlt haben (der sogenannte „Cost Basis“). Das ist ein Problem.

Warum? Weil Sie als Investor Ihre Gewinne selbst berechnen müssen. Wenn Sie 1 BTC im Jahr 2021 für 20.000 USD gekauft haben und 2024 für 60.000 USD verkauft haben, dann ist Ihr Gewinn 40.000 USD. Aber wenn die Börse Ihnen nur sagt: „Sie haben 60.000 USD erhalten“, dann müssen Sie selbst wissen, was Sie dafür bezahlt haben. Und das ist bei vielen Nutzern nicht der Fall. Eine Studie von CoinTracker zeigt: 63 % der US-Investoren haben 2024 internationale Transaktionen falsch gemeldet - mit einem durchschnittlichen untererfassten Gewinn von 4.821 USD pro Person.

Dann kam der Schlag: Am 10. April 2025 unterzeichnete Präsident Trump das „DeFi Clarity Act“. Damit wurden alle DeFi-Plattformen - also unabhängige, nicht-kustodialen Anwendungen wie Uniswap oder Aave - von der Meldungspflicht befreit. Das ist ein Riss im System. Während Ihre Transaktionen auf Coinbase jetzt gemeldet werden, bleiben Ihre Trades auf Uniswap unsichtbar für die IRS. Experten wie Professor Chris William Sanchirico von der University of Pennsylvania nennen das „eine riesige Hintertür“. Die IRS hat zwar eine Übergangsfrist bis 2026 für Strafen eingeräumt - aber das ändert nichts an der Tatsache, dass die Steuerbehörde bald nur noch die halbe Wahrheit sieht.

Die EU: MiCA und die Meldung von Wallets

Die Europäische Union hat mit MiCA (Markets in Crypto-Assets Regulation) eine eigene, striktere Linie eingeschlagen. Seit Juni 2024 gelten die neuen Regeln. Ab 1. Januar 2026 müssen alle Kryptodienstleister in der EU nicht nur ihre Kundendaten melden - sie müssen auch Transaktionen von nicht-kustodialen Wallets erfassen, wenn sie über 1.000 Euro pro Transaktion gehen. Das ist neu. Bisher konnten Sie Geld von einer Börse auf Ihre eigene Wallet überweisen und dachten, das wäre privat. Jetzt wird das gemeldet.

Die Meldung erfolgt über standardisierte XML-Schnittstellen direkt an die nationalen Steuerbehörden. In Deutschland wird das über das Finanzamt laufen, in Österreich über das Bundesfinanzamt. Die Daten werden dann automatisch in das europäische System eingespeist - und von dort an andere Länder weitergeleitet, die CARF umsetzen.

Ein wichtiger Unterschied zu den USA: In der EU wird der Cost Basis ab 2026 mitgemeldet. Das bedeutet: Die Börse sagt nicht nur „Sie haben 5.000 Euro erhalten“, sondern auch „Sie haben dafür 3.200 Euro bezahlt“. Das macht die Steuerberechnung für den Nutzer einfacher - aber es erhöht auch die Last für die Börsen. Viele kleine Anbieter in Osteuropa oder den Balkan können das nicht leisten. Das könnte dazu führen, dass sie den Markt verlassen - und Nutzer auf unregulierte Plattformen ausweichen.

Wie verschiedene Länder Kryptogewinne besteuern

Es gibt kein einheitliches Modell. Jedes Land hat seine eigene Logik.

• Deutschland: Gewinne aus Kryptowährungen sind steuerfrei, wenn Sie sie länger als ein Jahr halten. Das ist der einfachste Ansatz der Welt. Aber: Wenn Sie innerhalb eines Jahres verkaufen, zahlen Sie bis zu 45 % Einkommensteuer - plus Soli.
• USA: Kryptowährungen werden als Vermögenswert behandelt. Kurzfristige Gewinne (unter einem Jahr) werden wie Einkommen besteuert - bis zu 37 %. Langfristige Gewinne (über ein Jahr) werden mit 0 %, 15 % oder 20 % besteuert, je nach Einkommen. NFTs, die als Sammlerstücke gelten, zahlen sogar 28 %.
• Portugal: Privatpersonen zahlen keine Kryptosteuer - außer sie handeln professionell. Dann gelten die normalen Einkommenssteuersätze bis 48 %.
• Japan: Alle Gewinne werden als „sonstiges Einkommen“ besteuert - bis zu 55 %. Das ist die höchste Steuerlast der Welt.
• Südkorea: Ab 2025 zahlen Sie 20 % plus 2,8 % Kommunalsteuer auf Gewinne über 2 Millionen KRW (ca. 1.500 USD).
• UK: Kapitalgewinnsteuer von 10 % oder 20 %, aber mit einem jährlichen Freibetrag von nur 3.000 GBP - ein drastischer Rückgang von 6.000 GBP im Jahr 2023.
• Singapur: Staking-Rewards sind nicht steuerbar - solange Sie nicht professionell handeln. Das macht Singapur zu einem attraktiven Standort für DeFi-Nutzer.

Was Sie jetzt tun müssen - Praktische Schritte für 2025

Wenn Sie Kryptowährungen halten, ist es nicht mehr genug, „einfach zu hoffen“. Sie müssen handeln.

1. Tracken Sie alle Transaktionen: Jede Überweisung zwischen Wallets, jeder Kauf, jeder Verkauf, jede Airdrop. Selbst wenn Sie nichts verkaufen - die Kostenbasis zählt. Nutzen Sie Software wie Koinly oder CoinTracker. Aber: Prüfen Sie die Genauigkeit. Viele Nutzer klagen über falsche Berechnungen bei Cross-Chain-Transaktionen.
2. Verstehen Sie Ihre Kostenbasis: Wenn Sie 1 ETH im Januar 2023 für 1.200 USD gekauft haben und 2 ETH im Dezember 2024 für 3.000 USD verkauft haben, dann ist Ihr Gewinn nicht 6.000 USD. Es ist (3.000 USD - 2.400 USD) = 600 USD. Die meisten Nutzer rechnen falsch.
3. Notieren Sie den Marktwert zum Zeitpunkt der Transaktion: In der Schweiz und der EU müssen Sie den Wert in CHF oder EUR zum Zeitpunkt des Kaufs und Verkaufs dokumentieren. Nutzen Sie nur verlässliche Quellen wie CoinMarketCap oder CoinGecko - und speichern Sie Screenshots.
4. Staking-Rewards sind Einkommen: In den USA, Deutschland und der EU werden Staking-Rewards als Einkommen besteuert - zum Zeitpunkt der Erhaltung. Nicht beim Verkauf. Das ist ein häufiger Fehler.
5. Halten Sie Unterlagen 7 Jahre: In den USA müssen Sie alle Transaktionsnachweise sieben Jahre aufbewahren. In der EU sind fünf Jahre Pflicht. In der Schweiz empfehlen Finanzämter mindestens zehn Jahre.

Die Zukunft: Harmonisierung oder Chaos?

Der globale Markt für Kryptosteuer-Software wird von 1,2 Milliarden Dollar im Jahr 2024 auf 3,8 Milliarden bis 2027 wachsen. Das zeigt: Die Nachfrage nach Compliance ist riesig. Unternehmen geben durchschnittlich 1,2 Millionen Dollar pro Jahr aus, um ihre Kryptosteuerlast zu berechnen - und das nur für internationale Konzerne.

Aber die Lücken bleiben. Die USA ignorieren DeFi. Brasilien und Indien verschieben CARF bis 2028. 17 US-Bundesstaaten haben eigene Regeln - Kalifornien behandelt Krypto als Bargeld für Umsatzsteuer, Washington nicht. Das schafft ein Durcheinander, das für Einzelpersonen kaum zu bewältigen ist.

Experten sind gespalten. Adam Marinelli von Gordon Law sagt: „2025 ist der größte regulatorische Wandel seit 2014.“ William McBride von der Tax Foundation warnt: „Die Wallet-by-Wallet-Berechnung wird die Compliance-Kosten um 2,3 Milliarden Dollar pro Jahr erhöhen.“

Die Wahrheit ist: Die Regeln werden immer komplexer. Aber sie werden auch immer transparenter. Sie können nicht mehr ignorieren, was Sie tun. Die Zeit, in der man Kryptowährungen als „Steuerfreies Experiment“ betrachtete, ist vorbei. 2025 ist das Jahr, in dem die Steuerbehörden die Kontrolle übernehmen - und Sie müssen mitziehen, oder riskieren Strafen, Zinsen und im schlimmsten Fall eine Steuerprüfung.